第一部分  盂县审计局概况

盂县审计局是对全县县直各部门和各乡镇人民政府及企事业单位组织的财政收支、财务收支进行审计监督的政府组成部门，为财政全额拨款行政单位，财务核算适用行政单位会计制度，下设1个二级机构。决算机构局本级。1个下设机构为全额事业单位（盂县审计事务综合服务中心），财务核算未独立设置，由主管局统一核算管理。本次决算公开局本级1个财政决算核算单位。

（一）主要职能

主要职责：负责对全县县直各部门和各乡镇人民政府及企事业单位组织的财政收支、财务收支进行审计监督的行政管理职能。

1、贯彻执行国家有关法律、法规、政策；组织领导、协调、配合上级审计机关交办的审计任务。

2、向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出有关宏观调控措施的建议。

3、依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计监督： ⑴、县级财政预算执行情况和其他财政收支。⑵、县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支。⑶、下级人民政府预算的执行情况和决算。⑷、省审计厅和市审计局授权审计的国有金融机构的资产、负债和损益状况。⑸、省审计厅和市审计局授权审计的国家重点建设项目。⑹、本县重点建设项目的预算、概算执行情况和决算。⑺、省审计厅和市审计局授权审计的国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 ⑻、县人民政府部门管理的和社会团体受政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。⑼、县属国有及国有控股大中型企业资产、负债、损益状况。 ⑽、县有关部门及县（区）党政领导干部、县属国有及国有控股企业领导人的任期经济责任。⑾、其他法律、法规、规章规定应由县审计局进行的审计。

4、向县长提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5、根据有关法律、法规和国务院规定，配合有关组织和部门对国有重点大中型企业和国有金融企业进行审计监督。    

6、对县级国有金融机构和企业事业组织的内部审计工作指导与监督，对社会审计组织的审计业务质量进行监督检查。

7、组织开展审计领域的地区联谊交流活动。

8、承担上级审计机关、县委、县政府交办的其它事项。

（二）、部门决算单位构成

决算部门：盂县审计局

第二部分  2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

（本年无数据）

九、部门决算公开相关信息统计表

（表格见附件）

第三部分　盂县审计局2021年度部门决算情况说明

一、 关于盂县审计局2021年度收入支出决算总体情况说明

2021年收入合计5,224,496.49元，与2020年5,327,365.43元相比减少102,868.94元，占比1.93%。

2021年支出合计5,220,656.53元，与2020年5,248,418.17元相比减少27,761.64元，占比0.53%。主要原因是：2021年在职转退休1人。 

二、关于盂县审计局2021年度收入决算情况说明

本年收入合计5,224,496.49元，其中：财政拨款收入5,168,814.03元，占98.93%；其他收入55,682.46元，占1.07%。无事业收入；无经营收入。

三、关于盂县审计局2021年度支出决算情况说明

本年支出合计5,220,656.53元，其中：基本支出       3,553,892.85元占68.07 %；项目支出1,666,763.68元，占31.93%。无经营支出。

四、关于盂县审计局2021年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

本年财政拨款收入5,224,496.49元与2020年5,327,365.43元相比减少102,868.94元，占比1.93%。

本年财政拨款支出5,220,656.53元与2020年5,248,418.17元相比减少27,761.64元，占比0.53%。主要原因是：2021年在职转退休1人。 

五、关于盂县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

本年一般公共预算财政拨款支出5,168,814.03元与2020年5,208,952.17元相比减少40,138.14元，减少0.77%。主要原因是：2021年在职转退休1人。

（二）财政拨款支出决算结构情况

    2021年一般公共预算财政拨款支出5,168,814.03元。

1、行政运行（用于行政人员经费及机关各股室站日常业务运转）1,296,781.85元，占25.09%。

2、一般行政管理事务（用于2021年县政府批转的《2021年审计计划项目》及省、市、县指令性审计项目的经费支出）1,172,987.58元，占22.69%。

3、审计业务（用于2021年审计业务支出）261,558.60元，占5.06%。

4、审计信息化支出（“金审工程”审计信息化建设经费）151,775.00元，占2.94%。

5、事业运行（用于事业人员经费）1,454,769.90元，占28.15%。

6、组织事务（用于机关职工2020年度考核发放）28,600.00元，占0.55%。

7、社会保障和就业支出(用于离退休人员经费及在职人员社保费等支出) 500,254.24元，占9.68%。

8、卫生健康支出（机关职工医疗保险方面的支出）130,255.86元，占2.52%。

9、住房保障支出（机关职工住房公积金支出）171,831.00元，占3.32%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出年初预算为536.02万元，支出决算为516.88万元，完成预算的96.43%。

行政运行年初预算为119.34万元，支出决算为129.68万元，完成预算的108.66%，主要原因：当年新录用公务员2名。

一般行政管理事务年初预算为150万元，支出决算为117.30万元，完成预算的78.20%，主要原因：省、市指令性审计项目减少，审计项目经费支出减少。

事业运行年初预算为151.50万元，支出决算为145.48万元，完成预算的96.03%。主要原因：2021年在职转退休1名。

信息化建设年初预算为19万元，支出决算为15.18万元，完成预算的79.89%。主要原因：部分信息化工程因实际需要取消。

社会保障和就业支出年初预算为66.77万元，支出决算为50.02万元，完成预算的74.91%，主要原因：2021年在职转退休1人及职业年金集体部分未支出。

医疗卫生与计划生育支出年初预算为12.97万元，支出决算为13.03万元，完成预算的100.46%，主要原因：当年新录用公务员2名。

六、关于盂县审计局2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出决算为3,553,892.85元。其中工资福利支出3,073,146.00元，占比86.47%。商品和服务支出383,246.85元，占比10.78%。对个人和家庭补助支出97,500.00元，占比2.75%。具体支出明细如下：

工资福利支出3,073,146.00元，其中：基本工资1,451,513.00元，津贴补贴505,582.00元，奖金2,319.00元，绩效工资373,298.00元，机关事业单位基本养老保险缴费368,499.70元，职业年金缴费47,400.00元，职工基本医疗保险缴费127,897.40元，其他社会保障缴费9,525.90元，住房公积金171,831.00元，其他工资福利支出15,280.00元。

商品和服务支出383,246.85元，其中：办公费48,879.00元、印刷费4,750.00元、邮电费10,000.00元、差旅费34,000.00元、工会经费32,900.00元、福利费55,320.00元、公车运行维护费34,204.85元、其他交通费用92,432.00元、其他商品服务支出70,761.00元。

对个人和家庭补助支出97,500.00元，其中：离退休人员采暖补贴96,900.00元，其他个人家庭补助支出600.00元。

七、关于盂县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）2021年“三公”经费财政拨款年初预算为3.6万元，支出决算为3.42万元，完成预算的95%，与2020年决算3.35万元相比增加0.07万元，具体原因：2021年比2020年下乡频率增加

（二）2021年三公经费支出年初预算为3.6万元，支出决算为3.42万元，完成预算的95%，其中：公务用车运行维护费3.42元。当年我局无公务接待费和因公出国（境）费用的支出。

八、关于盂县审计局其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

机关运行经费总计383,246.85元（属于行政机关运行经费）。与2020年机关运行经费192,184.44元相比增加了191,062.41元。增加99.42%。主要原因是：2021年在职人员人均公用经费由2650元增加至5000元。

（二）政府采购支出情况

盂县审计局2021年政府采购支出年初预算为5.6万元，支出决算为6.3万元，完成预算的112.5%，主要原因：2021年因实际需要更新办公电脑设备，故追加预算增加采购支出。

（三）国有资产占用情况

截止2021年12月31日 ，本单位共有一般公务用车2辆，价值180,000元；一般执法执勤用车0辆，价值0万元；特种用车0辆，价值0万元；其他用车0辆，价值0万元。

（四）预算绩效管理工作开展情况

2021年，在盂县县委、县政府的领导下，我局根据《2021年盂县审计工作要点》和《县直各部门（单位）2021年度目标责任考核指标》的通知及2021年《盂县财政局2021预算绩效管理工作通知》的要求，我局对本机关财政预算进行了综合绩效评价。我单位认真履行职责，预算配置基本合理，部门整体支出预算完成情况良好，制度比较健全，执行比较有力，履职效果明显，未发现违纪违规问题，基本实现了预定的绩效目标，基本实现了财政资金安全性、有效性与规范性的目的，取得了良好的经济、社会效益。较好地完成了年初确定的各项工作任务。

我局注重加强日常管理，及时查找现行制度的漏洞，并根据实际执行情况，结合本单位业务特点对财务制度进一步完善。不断建立健全内部管理制度，理顺内部管理流程，部门整体支出管理情况得到了提升。本年预算安排控制较好，支出总额控制在预算总额以内。

第四部分：名词解释

一、 财政拨款收入：指部门（单位）本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、 上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、 事业收入：事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户核拨的教育收费等资金在此反映。

四、 经营收入：事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、 其他收入：单位取得的除上述收入以外的各项收入。

六、 用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

七、 上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

八、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税。

九、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十、机关运行经费：为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十一、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附：盂县审计局.