根据《阳泉市财政局关于开展2024年度会计监督检查工作的通知》（阳财绩〔2024〕18号）、《盂县财政局关于印发<盂县财政局关于开展2024年度会计监督检查工作的实施方案>的通知》（盂财监〔2024〕258号）文件要求，盂县财政局对盂县水利局、盂县文化和旅游局、山西阳泉盂县跃进煤业有限公司2023年度会计信息质量进行了监督检查，现将有关情况公告如下：

一、检查工作开展情况

2024年8月1日—2024年9月12日，盂县财政局聘请山西天恒会计师事务所有限公司对盂县水利局、盂县文化和旅游局、山西阳泉盂县跃进煤业有限公司开展会计信息质量监督检查。从检查的整体情况来看，所涉单位2023年度以各项业务活动正常持续为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《政府会计制度》的规定，对各项会计业务进行确认、计量，并在此基础上编制财务报表（预决算报表），较好地执行了有关会计法律法规，未发现存在重大财经违规违纪问题。

二、检查发现的问题

一是内控管理存在漏洞；二是会计资料不完整；三是部分资产未及时进行“固定资产”科目核算；四是工程项目政府采购不规范。

三、整改建议

（一）规范单位会计工作。根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等法律法规的要求，规范会计基础和会计核算工作。

（二）完善国有资产管理。根据《行政事业性单位国有资产管理条例》规范国有资产管理，定期盘点，依法及时办理相关手续，规范使用会计科目。

（三）建立健全内部控制管理。健全内控制度，规范资金审批和使用流程，加强内部监督。

（四）规范政府采购行为。根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国招标投标法》《山西省财政厅关于进一步明确政府采购工程项目采购有关事项的通知》（晋财购〔2020〕22号）等文件精神，进一步规范工程项目政府采购活动。

四、所涉单位问题整改情况

针对检查发现的问题，盂县财政局及时下达了整改通知书，所涉单位根据整改意见积极进行了整改和完善。

盂县财政局

2024年10月28日