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  • 盂县财政局2017年度会计监督检查查后公告
  • 2018年01月18日 23:41 |点击量:0

  •   根据《山西省财政厅关于组织市县财政部门开展2017年度会计监督检查工作的通知》(晋财监〔2017〕13号)的有关要求,对盂县文物旅游管理局、盂县科学技术局和盂县石店煤业有限公司进行了会计监督检查,现将检查情况公告如下:

      一、检查工作开展情况

      县财政局派出检查组,于7月初对三家单位进行了全面的监督检查。截止到8月3日检查与处理已全面结束。

      二、检查存在的问题

       1、会计基础工作方面

      (1)记账凭证填制不规范

      (2)原始凭证附件不完整

      (3)会计核算不及时

      (4)预付工程款无工程进度表

      (5)取得的原始凭证不规范

       2、账务核算方面

      (1)基本支出和项目支出账表不一致

      (2)年末收到财政应返还额度未作账务处理

      (3)期末将非财政补助结转误转入财政补助结转中

      (4)事业支出直接冲减其他收入

      (5)关停企业的长期股权投资未计提资产减值准备

      (6)已转让的长期股权投资没有进行账务处理

      (7)长期借款有三笔未正常计提利息

       3、会计信息质量方面

      (1)资产负债表决算与账面差异

      (2)专项储备未足额计提

      (3)部分长期待摊费用为潜亏挂账

      (4)在建工程中挂账费用性支出

      (5)代建的政府工程误记入固定资产中

       4、盂县文物旅游管理局和盂县科学技术局内控制度不健全。

      三、对问题的处理、处罚情况

      依据《中华人民共和国会计法》和《山西省会计管理条例》的规定,针对检查发现的问题下达了整改意见。

      被检查的两家单位都已根据各自发现的问题做出了相应的整改措施。

     

      盂县财政局

      2017年8月24日

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